Btw-aangifte doen: zo werkt het voor mkb

Wanneer moet ik een btw-aangifte doen?

De standaard is een aangifte per kwartaal. De Belastingdienst kan ook een aangifte per maand of per jaar toestaan of opleggen. Welk tijdvak voor jou geldt, hoor je van de Belastingdienst.

Ook als je in een tijdvak geen omzet had, doe je aangifte. Dat heet een nihilaangifte. Doe je te laat aangifte of betaal je te laat, dan kan de Belastingdienst een boete opleggen.

Wanneer moet ik betalen?

Aangifte doen en betalen moet uiterlijk op de laatste dag van de maand na het tijdvak. Op die dag moet het geld ook bij de Belastingdienst binnen zijn.

• Per kwartaal: het eerste kwartaal uiterlijk 30 april, het tweede 31 juli, het derde 31 oktober en het vierde 31 januari.
• Per maand: uiterlijk de laatste dag van de volgende maand, dus over maart uiterlijk 30 april.
• Per jaar: uiterlijk 31 maart van het jaar erna.

Wat is af te dragen btw?

Af te dragen btw is de btw die je in een tijdvak aan je klanten in rekening bracht. Dat bedrag geef je op in de aangifte. Welk tarief je rekent, hangt af van wat je levert:

• 21% is het algemene tarief, voor de meeste producten en diensten.
• 9% geldt onder meer voor voedingsmiddelen en boeken.
• 0% geldt onder meer voor export buiten de EU.

Vrijgesteld is iets anders dan 0%. Bij een vrijstelling reken je geen btw, maar mag je de btw op je eigen kosten ook niet aftrekken. Bij 0% mag dat wel.

Wat is voorbelasting?

Voorbelasting is de btw die je zelf betaalde op zakelijke inkopen en kosten, zoals software, een laptop of de huur van je bedrijfsruimte. Die btw trek je af van de af te dragen btw. Zo betaal je alleen het verschil.

Aftrekken mag alleen voor zakelijke inkopen en met een factuur die aan de eisen voldoet. Privé-uitgaven tellen niet mee, en ook niet de btw op inkopen die je gebruikt voor vrijgestelde prestaties.

Hoe bereken ik mijn verschuldigd bedrag?

Je trekt de voorbelasting af van de af te dragen btw. Is de uitkomst positief, dan betaal je dat bedrag. Is de voorbelasting hoger, dan krijg je het verschil terug.

Een voorbeeld met ronde getallen: je bracht in een kwartaal € 1.000 btw in rekening en betaalde zelf € 400 btw op je inkopen. Je betaalt dan € 1.000 − € 400 = € 600.

Wat als ik te veel of te weinig heb betaald?

Zie je een fout in een eerdere aangifte, dan corrigeer je die. Gaat het om meer dan € 1.000 btw, dan doe je dat met een suppletie. Een kleiner verschil mag je meenemen in je volgende aangifte.

In de suppletie geef je op hoeveel btw je te veel of te weinig hebt aangegeven. Was het te weinig, dan betaal je het verschil bij. Was het te veel, dan krijg je het terug.

Voorbeeld: TechStart Solutions

TechStart Solutions factureerde in het derde kwartaal € 10.000 aan klanten, met 21% btw. Daarover bracht het bedrijf € 2.100 btw in rekening. In hetzelfde kwartaal kocht het hardware voor € 2.000, met € 420 btw.

• Af te dragen btw: € 2.100
• Voorbelasting: € 420
• Te betalen: € 2.100 − € 420 = € 1.680, uiterlijk 31 oktober

Zo doe je dit in Nexora

In de module Boekhouding komen je verkoopfacturen, inkoopfacturen en banktransacties samen. Inkoopfacturen stuur je naar het eigen e-mailadres van je administratie, en Nexora doet een boekingsvoorstel met de btw-code. Uit dezelfde boekingen stelt Nexora de btw-aangifte samen.

• Je kijkt de aangifte na en keurt hem goed; daarna gaat hij automatisch naar de Belastingdienst.
• Nora beantwoordt vragen over je cijfers in gewone taal, met de bron erbij.
• De btw-aangifte zit in elk pakket.

Lees meer over Boekhouding in Nexora.